Как отразить в бухгалтерском учете обмен товара?

Comments

• Цитата: Добрый день!Подскажите пожалуйста, ситуация следующая:наша компания имеет филиал. Мы отгрузили товар покупателю с артикулом 020-0, тот хочет обменять товар на другой артикул 020-1, чтобы машину не гонять нам, с покупателем договоренность, что он этот товар пересылает нашему филиалу, а мы ему грузим тот который он хочет, но без цены, потому что он заплатил за него уже (цены одинаковые). как оформить в бухгалтерии все это дело? Я совсем запуталась.Заранее спасибо!

  
  
  Добрый день!
  
  Если Вы отгрузили покупателю именно тот артикул, который он заказывал, а покупатель передумал и решил заказать иной артикул, то подобная операция оформляется как возвратная реализация первоначально купленного артикула от покупателя в адрес Вашей компании (с выставлением накладной, счет-фактуры в общем порядке) с одновременной реализацией Вашей компанией покупателю товара нужного артикула.
  Далее стороны проводят взаимозачет своих требований (требования покупателя к Вам об оплате первого товара и Вашего требования к покупателю об оплате второго товара).
• Нет, товар покупатель перепутал сам по артикулу (это его ошибка была). И за товар он уже заплатил. Руководство думает, что товар, который был изначально отправлен покупателю, сам покупатель перенаправит филиалу (так делается,чтобы сэкономить транспортные расходы- они находятся в одном городе), а уже верный артикул, тот который действительно был нужен покупателю, отправить сейчас. И я не знаю как это провести корректно в программе......
• Цитата: Нет, товар покупатель перепутал сам по артикулу (это его ошибка была). И за товар он уже заплатил. Руководство думает, что товар, который был изначально отправлен покупателю, сам покупатель перенаправит филиалу (так делается,чтобы сэкономить транспортные расходы- они находятся в одном городе), а уже верный артикул, тот который действительно был нужен покупателю, отправить сейчас. И я не знаю как это провести корректно в программе......

  
  
  Добрый день!
  
  К сожалению, из Вашей информации я не могу понять четкий алгоритм ситуации:
  
  1) Покупатель получил товар, на который Вы оформили реализацию и вернул его после получения в филиал?
  
  2) Покупатель не получал и не будет получать товар, на который оформлена реализация в связи с тем, что товар поступит в Ваш филиал?
  
  Истории 1 и 2 - разные.
• Нет. Покупатель получил товар с артикулом 020-0, как и указывал в заявке, но он сам ошибся и хочет его обменять на другой с артикулом 020-1. Для того чтобы в Москву товар не возвращать, этот же покупатель товар с артикулом 020-0 отправит нашему филиалу (т.к. они территориально рядом находятся, покупатель и наш филиал), а мы в свою очередь отправим уже покупателю товар тот который он хотел, но по своей вине сам же перепутал, т.е. с артикулом 020-1. Документов на возврат не будет, грубо говоря это будет обычным обменом, но все же я же должна как то это провести в бухгалтерии, но как......
• Цитата: Нет. Покупатель получил товар с артикулом 020-0, как и указывал в заявке, но он сам ошибся и хочет его обменять на другой с артикулом 020-1. Для того чтобы в Москву товар не возвращать, этот же покупатель товар с артикулом 020-0 отправит нашему филиалу (т.к. они территориально рядом находятся, покупатель и наш филиал), а мы в свою очередь отправим уже покупателю товар тот который он хотел, но по своей вине сам же перепутал, т.е. с артикулом 020-1. Документов на возврат не будет, грубо говоря это будет обычным обменом, но все же я же должна как то это провести в бухгалтерии, но как......

  
  
  Добрый день!
  
  Тогда см. мой первый ответ по теме. Если покупатель получил именно тот товар, который указан в договоре (заявке и пр.), хоть заказ и был сделан ошибочно, то возврат такого товара оформляется т.н. "обратной реализацией", т.е. продажей данного товара от покупателя продавцу.
• Нет , вы меня не до конца понимаете.
  Наши проводки:
  Вот ушел товар покупателю Дт62 Кт90 артикул 020-0 кол-во 250кг.
  Заплатил за него нам Дт51 Кт62 за 250кг
  Дт90.02.1 Кт43 себестоимость продаж за 250кг
  Потом Дт62 Кт90 артикул 020-1 250кг., оплату не ждем, т.к. уже проплатили по 020-0 (в одной цене позиции)
  
  Далее этот покупатель этот товар в связи с тем что он ошибся в артикуле перенаправляет в наш филиал: Дт10 Кт60 артикул 020-0 250кг.
  
  Теперь наш бухгалтер хочет сделать перемещение в своей проге этого товара на филиал, не от покупателя нашего, что товар пришел на филиал, а от нашей компании, но для этого же надо получается сделать возврат товара, чтобы потом сделать перемещение, иначе спишется лишнее количество.
  Как должен идти правильный документооборот и не ошиблась ли я в проводках и не забыла ли чего?
• Цитата: Нет , вы меня не до конца понимаете.Наши проводки:Вот ушел товар покупателю Дт62 Кт90 артикул 020-0 кол-во 250кг.Заплатил за него нам Дт51 Кт62 за 250кгДт90.02.1 Кт43 себестоимость продаж за 250кгПотом Дт62 Кт90 артикул 020-1 250кг., оплату не ждем, т.к. уже проплатили по 020-0 (в одной цене позиции)Далее этот покупатель этот товар в связи с тем что он ошибся в артикуле перенаправляет в наш филиал: Дт10 Кт60 артикул 020-0 250кг.Теперь наш бухгалтер хочет сделать перемещение в своей проге этого товара на филиал, не от покупателя нашего, что товар пришел на филиал, а от нашей компании, но для этого же надо получается сделать возврат товара, чтобы потом сделать перемещение, иначе спишется лишнее количество.Как должен идти правильный документооборот и не ошиблась ли я в проводках и не забыла ли чего?

  
  
  Добрый вечер!
  
  Проводки верные за исключением того, что возвращаемый товар не должен приходоваться на счет 10 - подойдет счет 41. На указанный возврат покупатель должен Вам выставить накладную и счет-фактуру (я уже об этом писал).
  То, что хочет сделать Ваш бухгалтер, к сожалению, не соответствует законодательству. Пусть посмотрит хотя бы нижеприведенное письмо налоговиков.
  
  Вопрос: О выставлении счетов-фактур в случае возврата товаров покупателем, являющимся или не являющимся налогоплательщиком НДС.
  
  Ответ:
  МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  
  ПИСЬМО
  от 24 июля 2012 г. N 03-07-09/89
  
  В связи с обращением по вопросам выставления счетов-фактур при возврате товаров не налогоплательщиком налога на добавленную стоимость Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
  Подпунктом "а" п. 7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137, установлено, что в ч. 1 "Выставленные счета-фактуры" журнала учета отражаются показатели счетов-фактур, выставленных покупателем - налогоплательщиком налога на добавленную стоимость продавцу при возврате продавцу принятых покупателем на учет товаров. В связи с этим счет-фактура по возвращаемым товарам выставляется покупателем при возврате товаров, принятых на учет покупателем - налогоплательщиком налога на добавленную стоимость.
  Что касается возврата товаров покупателем, не являющимся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, то в этом случае продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры в порядке, установленном указанным Постановлением Правительства Российской Федерации.
  Одновременно сообщаем, что упоминаемое в обращении Письмо Минфина России от 07.03.2007 N 03-07-15/29 о порядке применения налога на добавленную стоимость, а также регистрации счетов-фактур в книге покупок и книге продаж при возврате товаров в связи с принятием вышеуказанного Постановления не применяется.
  Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
  
  Заместитель директора
  Департамента налоговой
  и таможенно-тарифной политики
  Н.А.КОМОВА
  24.07.2012
• Добрый вечер!
  Получается что проводка Дт41 Кт60 это проводка для филиала.
  А зачем тогда делать перемещение с нашей фирмы на филиал, ведь можно же обойтись только этим поступлением от нашего покупателя, верно?
  И как же тогда у филиала будет числиться задолженность перед этим нашим покупателем (ведь он же оплатил за товар уже нам).
  Скажите я правильно понимаю, что для того чтобы обменять товар, все равно нужно делать возврат так?
  Наверное проще все же было сделать так, возврат товара на нашу фирму, и отгрузка уже верного товара, без участия филиала.
• Цитата: Добрый вечер!Получается что проводка Дт41 Кт60 это проводка для филиала.А зачем тогда делать перемещение с нашей фирмы на филиал, ведь можно же обойтись только этим поступлением от нашего покупателя, верно?И как же тогда у филиала будет числиться задолженность перед этим нашим покупателем (ведь он же оплатил за товар уже нам).Скажите я правильно понимаю, чтодля того чтобы обменять товар, все равно нужно делать возврат так?Наверное проще все же было сделать так, возврат товара на нашу фирму, и отгрузка уже верного товара, без участия филиала.

  
  
  Добрый день!
  
  Выделенное синим - абсолютно верно. Рад, что мы пришли к консенсусу 😀